Сентябрь — это не только возвращение детей в школу, институт или университет.

Это ещё и время больших расходов: учебники, школьные принадлежности, форма, языковые курсы, продлёнка, детский сад, транспорт и другие образовательные расходы.

И здесь есть хорошая новость:

часть этих расходов в Испании можно учесть при расчёте IRPF.

Но есть важный нюанс: единого вычета для всей Испании нет.

Большинство автономных сообществ устанавливают собственные налоговые вычеты, поэтому то, что можно вычесть в Андалусии, может совершенно не работать, например, в Мадриде или Валенсии.

Именно поэтому документы на школьные расходы лучше сохранять сразу, а не пытаться вспомнить через год, когда уже придёт время подавать Renta.

Что можно вычесть в Андалусии?

Для жителей Андалусии предусмотрен вычет за образовательные расходы.

Можно получить 15% от сумм, потраченных на школьное или внешкольное обучение детей иностранным языкам, информатике или одновременно языкам и информатике.

Максимум — 150 евро на каждого ребёнка.

Например, если за год вы заплатили 600 евро за внешкольные занятия английским языком ребёнка, потенциально можно получить вычет в размере 90 евро.

Но, как и всегда в налогах, нужно проверить остальные требования для применения вычета.

А в других автономных сообществах?

Разница может быть очень существенной.

Например:

Арагон

Можно получить вычет в размере 100% расходов на учебники и школьные принадлежности для начальной и обязательной средней школы в пределах установленных лимитов.

Также предусмотрены вычеты за детский сад, дополнительные занятия и некоторые расходы на обучение детей с инвалидностью.

Астурия

Предусмотрен вычет за учебники и школьные принадлежности — до 100 евро на ребёнка.

Есть также отдельные вычеты за детские учреждения, транспорт и другие образовательные расходы.

Балеарские острова

Можно учитывать расходы на учебники, дополнительные занятия иностранными языками и обучение детей в высших учебных заведениях за пределами острова проживания.

Например, максимальный вычет за обучение ребёнка в высшем учебном заведении за пределами острова может достигать 1 800 евро на ребёнка при выполнении установленных условий.

Канарские острова

Можно учитывать расходы на школьные принадлежности, учебники, транспорт, школьную форму, питание и дополнительные занятия.

Для высшего образования также предусмотрен отдельный вычет, если ребёнок учится за пределами острова проживания семьи.

Кантабрия

Есть вычеты за учебники обязательного образования и за изучение иностранных языков во внеурочное время.

Также предусмотрены отдельные вычеты за детский сад.

Кастилия-Ла-Манча

Можно учитывать 100% расходов на учебники и школьные принадлежности в рамках базового образования.

За дополнительные занятия иностранными языками предусмотрен вычет 15%.

Общий максимальный размер может составлять до 300 евро на ребёнка.

Кастилия-и-Леон

Здесь предусмотрены, в частности, вычеты за расходы на детские учреждения и некоторые расходы по уходу за детьми.

Каталония

Есть специальный вычет по процентам, уплаченным по определённым образовательным кредитам на обучение в магистратуре и докторантуре.

Эстремадура

Предусмотрен вычет 15 евро за каждого ребёнка или иждивенца за расходы на школьные принадлежности.

Галисия

Можно получить вычет 15% расходов на учебники для детей, обучающихся в начальной школе, обязательной средней школе и специальном образовании.

Максимум — 105 евро на ребёнка.

Мадрид

Здесь система достаточно интересная.

Можно получить вычет:

• 15% расходов на обучение;
• 15% расходов на изучение языков;
• 5% расходов на школьную форму.

Общий лимит зависит от конкретной ситуации и может составлять от 412,40 до 1 031 евро на ребёнка.

Также существуют отдельные вычеты за детский сад и проценты по образовательным кредитам.

Мурсия

Можно получить до 120 евро на ребёнка за школьные принадлежности и учебники.

Кроме того, существуют вычеты за детский сад, иностранные языки и некоторые другие расходы.

Ла-Риоха

Предусмотрены различные вычеты за расходы на дошкольное образование и уход за детьми от 0 до 3 лет.

Валенсийское сообщество

Можно получить 110 евро на ребёнка за школьные принадлежности при выполнении установленных условий.

Также предусмотрен вычет за расходы на детский сад для детей младше 3 лет.

А что делать с чеками и счетами?

Вот это очень важно.

Если вы хотите воспользоваться каким-либо вычетом, не выбрасывайте счета и подтверждения оплаты.

Лучше с сентября создать отдельную папку, например:

Renta 2026 — Educación

И складывать туда:

• счета за учебники;
• чеки на школьные принадлежности;
• счета за языковые курсы;
• документы об оплате детского сада;
• счета за дополнительные занятия;
• документы об оплате школьной формы;
• подтверждения оплаты других образовательных расходов.

Почему это удобно?

Потому что Renta за 2026 год вы будете подавать уже в 2027 году.

И через несколько месяцев вспомнить, сколько именно вы потратили на английский, учебники или школьную форму, может быть не так просто.

А если семья получила помощь на покупку учебников?

Здесь тоже есть важный момент.

В Испании существуют различные государственные и региональные программы помощи семьям на покупку учебников и школьных принадлежностей.

Возникает вопрос:

нужно ли платить IRPF с полученной помощи?

Не всегда.

Закон об IRPF предусматривает освобождение от налога для определённых государственных стипендий и пособий, предназначенных для получения официального образования.

Но для того чтобы конкретная помощь считалась освобождённой стипендией, необходимо проверить, соответствует ли она установленным требованиям.

DGT указывает, в частности, на такие признаки:

• помощь предоставляется государственным органом или организацией государственного сектора;
• возможность получить её доступна публично;
• условия не должны быть дискриминационными;
• предоставление происходит на основании установленных критериев, например заслуг или соответствия требованиям программы.

Если эти условия выполняются и помощь предназначена для получения официального образования, она может быть освобождена от IRPF.

Что считается официальным образованием?

Речь идёт не только об обычной школе.

В систему официального образования входят, в частности:

• дошкольное образование;
• начальная школа;
• средняя школа;
• профессиональное образование;
• университет;
• бакалавриат;
• магистратура;
• докторантура;
• некоторые виды специального образования;
• языковое образование;
• художественное и спортивное образование.

Поэтому при получении какой-либо государственной помощи важно не просто посмотреть название программы, а проверить, какой именно это вид помощи и соответствует ли он требованиям налогового освобождения.

Главное правило на сентябрь

Если у вас есть дети и вы живёте в Испании, сейчас самое время начать собирать документы на расходы, связанные с их обучением.

Потому что через год, когда будете готовить Renta, может оказаться, что вы имеете право на налоговый вычет, но подтвердить расходы уже нечем.

И ещё один важный момент:

не существует одного правила для всей Испании.

Размер вычета, виды расходов, максимальные суммы и требования зависят от вашей автономии и конкретной ситуации семьи.

Поэтому прежде чем просто включать расходы в Renta, нужно проверить именно тот вычет, который действует в вашем автономном сообществе.