Хвастовство в социальных сетях отпуском на греческих островах или пентхаусом в Марбелье может обойтись дорого, если задекларированный доход самозанятого лица не оправдывает такой уровень жизни.
Как указано в Годовом плане налогового и таможенного контроля на 2025 год, Казначейство усилило контроль над внешними признаками благосостояния. Этого удалось добиться благодаря технологическим инструментам, которые сопоставляют миллионы точек данных из банков, реестров, цифровых платформ продаж и открытых публикаций в социальных сетях.
Как объяснил Хосе Мария Пелаес, представитель Ассоциации государственных налоговых инспекторов, этому изданию, «ключевым инструментом отбора налогоплательщиков с наибольшим налоговым риском является сопоставление информации. И когда данные о транзакциях не совпадают, это становится сигналом тревоги».
Казначейство ищет профили «налогового риска» с помощью алгоритмов
Система обнаружения рисков работает с компьютерными программами, анализирующими большие объемы данных. Инспектор, с которым была проведена консультация, привёл конкретный пример: самозанятый человек декларирует годовой доход в размере 10 000 евро, но на банковском счёте которого зафиксирована транзакция на сумму более 30 000 евро. «Это автоматически будет считаться налоговым риском», — пояснил Пелаес.
По словам представителя ассоциации инспекторов, эффективность агентства основана именно на «сравнении информации из различных источников: личных деклараций, деклараций третьих лиц, данных нотариусов, регистраторов, банков или реестров недвижимости».
Пелаес отметил, что финансовые учреждения предоставляют в Налоговую отчёты обо всех остатках на конец года, выплаченных процентах и, прежде всего, о денежных операциях. Таким образом, «если кто-то попытается внести чёрные деньги, банк выявит его, и эта информация автоматически попадёт в Налоговую».
Система не ограничивается финансовыми данными, поэтому Пелаес подчеркнул важность наличных платежей: «В течение многих лет любой самозанятый, получивший более 1000 евро наличными за одну транзакцию, подвергается штрафу в размере 25%, даже если это произошло по незнанию».
Налоговое управление уже использует искусственный интеллект и большие данные для мониторинга самозанятых
Как подробно изложено в годовом плане, Налоговое управление будет использовать искусственный интеллект для улучшения своей деятельности. Несмотря на то, что ИИ всегда находится под контролем человека, он позволит ему выявлять случаи мошенничества или несоответствия между экономической деятельностью и жизнью самозанятых, демонстрируемые в социальных сетях.
Пелаес подтвердил, что Агентство уже несколько лет разрабатывает возможности использования искусственного интеллекта и готовит свою базу данных к использованию ИИ.
Представитель инспекторов подчеркнул, что искусственный интеллект дополняет и без того мощную технологическую инфраструктуру: «Налоговое управление отличается мощностью своих компьютерных систем и мощными программными приложениями для обработки всей этой информации». Он добавил, что они не работают с электронными таблицами, и современные компьютеры не похожи на те, что тридцать лет назад тратили целые ночи на обработку данных; напротив, система, которую они уже используют, «очень мощная».
Одно из наиболее конкретных применений этой технологической возможности — проверка постоянного места жительства налогоплательщика. По словам Пелаеса, «информация хранится в компьютерах Налогового управления: регистрируется потребление воды и электроэнергии всеми объектами недвижимости по всей Испании». На основании этих данных Управление может определить, «где человек проживает большую часть года и, следовательно, его постоянное место жительства», что имеет решающее значение в случаях двойного адреса, фиктивных переводов или незадекларированной аренды.
Профили в социальных сетях также находятся под пристальным вниманием Налогового управления
Пелаес подчеркнул, что в последние годы «риски, связанные с использованием социальных сетей, значительно возросли в Налоговом управлении». В этой связи он пояснил, что Налоговое управление не проверяет то, что человек пишет в личной переписке: «Их не интересуют сообщения в WhatsApp, которые вы пишете своей жене, поскольку они не имеют налогового значения. Но они ищут публичные профили, демонстрирующие роскошный образ жизни».
Такое сочетание алгоритмов, открытых данных и перекрёстных ссылок на записи повышает способность Налогового управления более точно и оперативно реагировать на потенциальное мошенничество. И профили в социальных сетях не являются исключением из этого анализа.
В качестве иллюстрации Пелаес описал случай самозанятого, чей задекларированный доход в размере 12 000 евро не соответствует информации, которую он публикует в социальных сетях. «Просто хвастался» покупкой квартиры в Марбелье или круизом по греческим островам со всей семьёй. В этом случае, предупредил он, «есть большая вероятность, что Казначейство его вызовет».
Проблема не в том, что публикуется, а в том, что не сходится. Именно поэтому представитель Ассоциации государственных налоговых инспекторов подчеркнул, что «расхождения между уровнем жизни и внешними признаками благосостояния, представленными налоговой службой, и задекларированным доходом и/или активами», представленными налоговой службой, могут быть связаны с отсутствием актуальных данных. Следовательно, если налогоплательщик предоставит «документальное» объяснение по его запросу, спор может быть урегулирован мирным путём.
Цифровая экономика и аренда жилья для отдыха также находятся в центре внимания Налоговой
Налоговое управление уже усовершенствовало систему выявления деловых операций, замаскированных под личные сделки в так называемой «цифровой экономике».
На таких платформах, как Wallapop, Vinted, TodoCoches и других, Пелаес пояснил, что «ничего не произойдёт, если вы продадите подержанную стиральную машину или стол, который вам больше не нравится». Однако он отметил, что «если вы продаёте пять предметов мебели или автомобилей каждую неделю, можно предположить, что вы действуете как профессионал, не декларируя это».
По мнению этого представителя, ключ к успеху в таких случаях кроется в «привычности», поскольку система легко это обнаружит, поскольку «Налоговая собирает эту информацию, и те, кто постоянно пользуется этими платформами, считаются имеющими налоговые риски».
В середине лета одним из секторов, получающих наибольшее внимание Налоговой, стала аренда жилья для отдыха. Независимо от того, сдаётся ли она в аренду частному лицу или через компанию, доход должен быть правильно декларирован. Платформы обязаны предоставлять информацию о владельцах и бронированиях.
В этой связи Пелаес напомнил, что «контроль за туристической арендой был усилен, особенно в районах с высокой активностью. Если кто-то сдаёт квартиру через Airbnb и не декларирует свой доход, он подвергается проверке».
Этот контроль также применяется, когда обнаруживается, что недвижимость зарегистрирована на компанию, которая фактически используется для сокрытия личных доходов. «В таких случаях, если деньги перенаправляются через холдинговую компанию для финансирования личных расходов, может быть наложен штраф», — заключил он.
Инспекторы напоминают нам: соблюдение правил и возможность обосновать все доходы гарантируют спокойный отдых
Налоговая теперь не просто анализирует счета. Она также всё активнее отслеживает информацию, публикуемую в интернете. Налоговое управление сопоставляет данные, выявляет закономерности и принимает меры при обнаружении несоответствий между уровнем жизни и заявленной деятельностью. По словам Пелаэса: «Хвастовство показным образом жизни, не соответствующим вашим доходам или заявленной деятельности, — это риск, и Налоговая отслеживает это».
Однако представитель Ассоциации налоговых инспекторов в заключение напомнил всем: «Если ваши счета в порядке и всё учтено, вы можете спокойно наслаждаться отпуском».
