Налоговое агентство усилит надзор за подозрительными транзакциями между членами семьи.

Основное внимание уделяется созданию и ведению счетов и переводов, которые пытаются уклониться от уплаты налога на наследство и дарение или которые являются потенциально уголовными, со штрафами, которые могут достигать 150% от суммы мошенничества.

В целях усиления борьбы с налоговым мошенничеством и улучшения контроля за незадекларированными денежными транзакциями, иногда связанными с созданием и ведением совместных банковских счетов, объявляется об усилении надзора за денежными переводами между членами семьи. Эта мера направлена ​​на предотвращение использования этих транзакций в качестве способа уклонения от уплаты налогов, особенно тех, которые связаны с пожертвованиями и наследствами.

Дети часто имеют совместный счет со своими родителями в детстве и подростковом возрасте, когда они еще не являются финансово независимыми. Однако по достижении совершеннолетия Налоговое агентство может более внимательно следить за использованием этих счетов, чтобы не допустить их использования родителями в качестве скрытой стратегии для перевода денежных сумм своим детям, таким образом избегая уплаты налога на дарение.

Таким образом, Налоговое агентство будет контролировать и, если это будет истолковано как незадекларированное пожертвование, может налагать санкции, когда один из членов семьи (например, ребенок) использует финансовые суммы со счета регулярно или в больших размерах без достаточных финансовых средств.

Это не изменение в регулировании, а скорее ужесточение уже существующих мер контроля. Это включает более исчерпывающий мониторинг банковских транзакций, особенно тех, которые превышают определенные финансовые пороги или проводятся на регулярной основе.

Что касается переводов, мы знаем, что транзакции, превышающие 100 000 евро, требуют отчетности о банковских транзакциях с использованием формы S1, и что невыполнение этого требования может привести к штрафам.

Но эти суммы будут не единственными, подлежащими мониторингу. AEAT также будет контролировать следующее:

• Любая транзакция с использованием купюр номиналом 500 евро.
• Переводы, превышающие 3 000 евро (которые будут особенно контролироваться, когда они совершаются между членами семьи).
• Транзакции, превышающие 6 000 евро (специально контролируются для предотвращения уклонения от пожертвований, которые должны облагаться налогом на наследство и дарение).
• Транзакции свыше 10 000 евро.
• Закрытые транзакции, не соответствующие пороговым значениям, описанным выше, также будут подлежать особому мониторингу, если они повторяются на регулярной основе.

Какие будут штрафы?

Если будет совершено нарушение, Налоговое агентство имеет право применять финансовые штрафы, которые могут варьироваться от 50% до 150% от неуплаченной суммы. Серьезность нарушения определяется на основе суммы мошенничества:

• Незначительное нарушение: если сумма не превышает 3000 евро, штраф составляет 50% от общей неуплаченной суммы. Например, если не задекларировано 2500 евро, штраф составит 1250 евро.
• Серьезное нарушение: если сумма превышает 3000 евро, штраф составляет 100% от украденной суммы.
• Очень серьезное нарушение: в самых серьезных случаях Налоговое агентство может наложить дополнительный сбор в размере 150% от уклонившейся суммы.

Главный вывод, который мы должны сделать, заключается в том, что Казначейство не чуждо росту цифровых транзакций и имеет инструменты для отслеживания тех, кого оно считает подозрительными, и санкций для тех, кто использует их для уклонения от уплаты налогов.

Недвусмысленным доказательством этого стала публикация Королевского указа 253/2025 от 1 апреля, который установил повышенные обязательства по предоставлению отчетности Казначейству в отношении счетов, карт и Bizum финансовыми учреждениями и платежными системами с 2026 года.