Многие в последние годы переходили из одного банка в другой: переносили зарплату, пенсионные планы или открывали счета, потому что банки предлагали бонусы, подарки или денежные выплаты.

Но часто за красивым предложением скрывался маленький пункт: «вы обязаны оставаться клиентом определённое количество лет». И если уйти раньше — банк просит вернуть часть или всю полученную выгоду.

Например:
банк дал вам бонус 1 000 € за перевод пенсионного плана, но вы обязались оставаться клиентом 5 лет. Через 2 года вы уходите, и банк удерживает штраф 600 €.

Что многие не знают: этот штраф не просто «деньги, которые пропали».

В декларации IRPF такую сумму можно указать как отрицательный доход от капитала (rendimiento negativo del capital mobiliario) за тот год, когда вы заплатили штраф.

То есть Hacienda учитывает, что вы сначала получили доход от банка, заплатили с него налог, а потом часть этой суммы пришлось вернуть.

Пример:

Вы получили от банка бонус 1 000 €.
В декларации его указали как доход и заплатили налог.
Позже банк забрал обратно 600 € из-за нарушения условий.

Эти 600 € можно учесть как отрицательный доход в год, когда произошёл возврат.

Это может уменьшить вашу налоговую базу и, соответственно, сумму налога.

Важно:

• штраф должен быть связан именно с возвратом банковского бонуса или вознаграждения;
• учитывать его можно в декларации за тот год, когда произошла оплата штрафа;
• всегда нужно иметь документы от банка, подтверждающие сумму и причину удержания.

Маленький налоговый лайфхак: иногда то, что кажется просто «штрафом и потерей денег», может иметь влияние на вашу декларацию. Поэтому не выбрасывайте письма и документы от банков — они могут пригодиться при подаче IRPF.