Испанское налоговое агентство отменило порог в 3000 евро, выше которого банки обязаны сообщать о платежах по картам, полученных предприятиями и самозанятыми. С 2026 года финансовые учреждения будут обязаны сообщать обо всех полученных платежах, независимо от суммы, «во избежание потери важной информации», — говорится в заявлении налогового агентства. Кроме того, отчетность по этой информации будет усилена: с ежегодной на ежемесячную.
Это предоставит налоговым органам больше информации для проверки того, насколько налоговые декларации предприятий и самозанятых точно отражают их фактические продажи.
«Порог в 3000 евро, ограничивавший обязанность сообщать о платежах по картам, также отменяется во избежание потери важной информации», — подчеркивает администрация в заявлении, разъясняющем новые обязательства по отчетности для банков, платежных учреждений и поставщиков электронных денег, вступающие в силу со следующего года.
Испанское налоговое агентство (Hacienda) сообщает, что уже начало рассылать письма этим специалистам, информируя их о новых финансовых данных, которые будут доступны в 2026 году: открытые ими счета и их остатки, любые платежи по картам без ограничений, а также платежи, совершенные через Bizum.
Налоговое агентство поясняет, что начиная со следующего года оно будет получать больше финансовой информации от налогоплательщиков и с большей частотой.
Это также касается граждан. Банки, платежные системы и поставщики электронных денег будут обязаны ежемесячно, а не ежегодно, направлять в налоговое агентство всю информацию о банковских счетах, открытых физическими и юридическими лицами, будь то текущие, сберегательные, депозитные, кредитные, платежные или любые другие типы счетов. Налоговое агентство получит первые данные в феврале 2026 года, относящиеся к январю. Информация о балансах на этих счетах будет по-прежнему предоставляться ежегодно, поэтому первые данные будут получены в начале 2027 года.
Аналогично, финансовые учреждения также будут направлять ежемесячные отчеты, но в этом случае только для предприятий и самозанятых (исключая физических лиц) по всем картам, как физическим, так и виртуальным, которые предлагают функции наличных, дебетовых, кредитных и электронных денег, а также платежи, совершенные через Bizum. «Следует подчеркнуть, что эта информация будет предоставляться только в отношении платежей, полученных предприятиями и специалистами. Поэтому для платежей, совершенных через номера мобильных телефонов, в настоящее время в основном через Bizum в Испании, отчитывающиеся организации будут сообщать только о транзакциях, где получатель имеет неиндивидуальный договор; транзакции Bizum между физическими лицами исключаются», — подчеркивает Налоговое агентство.
Карточные транзакции
Наконец, налоговые органы будут получать информацию о карточных транзакциях, совершенных физическими лицами, ежегодно. «Это обязательство распространяется на общую годовую сумму платежей, комиссий, пополнений, снятия наличных и расходов, понесенных в учреждениях. Исключаются только карты, годовой объем транзакций по которым, включая комиссии и пополнения, не превышает 25 000 евро, что позволяет сосредоточить информационные усилия на тех картах, которые могут оказывать большее влияние на налоговый контроль», — поясняет он.
Эти новые обязательства были установлены Королевским указом от 1 апреля, который внес поправки в Положение о налоговой инспекции. Цель состоит в том, чтобы усилить надзор налогового агентства за новыми банковскими платежными системами, включая цифровые, для предотвращения налогового мошенничества и повышения эффективности сбора налоговых поступлений.
