Налоговая инспекция проводит очные проверки в 75 филиалах после обнаружения использования программного обеспечения для сокрытия продаж в секторе электроустановок.
Эти действия привели к принятию постановления Verifactu, которое вступает в силу 29 июля и вводит дополнительные требования к программному обеспечению для выставления фактур.
Налоговое управление развернуло операцию «Amperio» в рамках скоординированной кампании по борьбе с налоговым мошенничеством в секторе электроустановок. Более 330 сотрудников приняли участие в одновременных проверках в 75 филиалах компаний, подозреваемых в использовании «программного обеспечения двойного назначения» — IT-инструментов, предназначенных для сокрытия продаж и уклонения от уплаты налогов. Эта операция проводится менее чем за две недели до вступления в силу нового постановления Verifactu, которое произведет революцию в системах выставления счетов.
Борьба с налоговым мошенничеством в электроэнергетическом секторе
Налоговое управление обратило особое внимание на этот сектор, выявив, благодаря жалобам и предварительному анализу, использование программного обеспечения, позволяющего вести параллельный или «черный» бухгалтерский учет. Эти мошеннические практики не только наносят ущерб государственным доходам, но и создают недобросовестную конкуренцию для компаний, соблюдающих свои налоговые обязательства. По данным источников в Управлении, выявленные механизмы становятся «все более изощренными», включая даже автоматизированные системы удаления компьютерных доказательств в случае проверки.
Именно с целью положить конец программному обеспечению двойного назначения в 2021 году был принят Закон о борьбе с мошенничеством (Закон 11/2021). Кульминацией его нормативного развития стал Регламент Verifactu, утвержденный Королевским указом 1007/2023, который вводит дополнительные требования к программному обеспечению для выставления счетов.
Verifactu: Новая эра электронного выставления счетов
В этом контексте 29 июля 2025 года знаменует собой поворотный момент в борьбе с мошенничеством: разработчики и производители программного обеспечения для выставления счетов должны в обязательном порядке адаптировать свои программы к Регламенту Verifactu. Эта дата знаменует собой установленный законом срок для продвижения и поставки только компьютерных систем, соответствующих новым и строгим требованиям контроля и прослеживаемости всех операций по выставлению счетов. С этого момента все новые системы должны обеспечивать целостность, сохранность, подлинность, прослеживаемость и неизменность записей о выставлении счетов, а также возможность немедленной и безопасной отправки всех данных в налоговую службу.
Регламент Verifactu является центральным элементом антимошеннических правил в сфере выставления счетов. Он устанавливает, что программное обеспечение для выставления счетов должно предотвращать уничтожение, изменение или скрытую манипуляцию данными о продажах после их формирования. Он также обязывает включать в счета QR-коды для проверки, а в адаптированных системах — автоматическую отправку всех данных в налоговые органы.
После 29 июля штрафы за использование, производство или распространение программного обеспечения двойного назначения будут строгими: производители и продавцы могут быть оштрафованы на сумму до 150 000 евро в год, а пользователи — на сумму до 50 000 евро в год за каждое нарушение.
Однако в течение 2025 года компании и самозанятые лица смогут продолжать использовать своё текущее программное обеспечение, даже если оно не адаптировано к новым спецификациям, но ненадолго: корпорации должны будут до 1 января 2026 года использовать исключительно компьютерные системы, соответствующие новым правилам, в то время как для физических лиц этот срок продлён до 1 июля 2026 года.
