Будьте внимательны с черновиком декларации по налогу на доходы физических лиц: ее необходимо тщательно проверить, чтобы выявить ошибки и недостающие данные.

Черновик Borrador налоговой декларации, предоставленный Налоговым агентством (Aeat), может поступить без некоторой личной и семейной информации за налоговый год, которую необходимо ввести перед его проверкой. Технически черновик  налоговой декларации не содержит ошибок. Однако, поскольку он подготовлен с использованием информации, полученной от третьих лиц, некоторая информация может быть не включена, поскольку она не была сообщена в Aeat. Это предлагаемая налоговая декларация, рассчитанная с использованием налоговых данных, имеющихся в Aeat. Поэтому проверка черновика налоговой декларации, предоставленной Налоговым агентством, имеет важное значение для обеспечения точности представленной информации и отражения нашей налоговой ситуации. Это позволит избежать неудобств и возможности быть оштрафованным или платить пени. 

Тщательно проверив черновик-проект, мы можем избежать включения неверных данных в декларацию, ошибок в доходе, удержаниях или вычетах, которые могут повлиять на окончательный расчет вашего налога. Проект в налоговой подготовлен на основе информации, полученной от третьих лиц; там могут не быть учтены  данные, которые не были включены, поскольку они не были сообщены в Налоговое агентство. Это предлагаемая декларация, рассчитанная с использованием налоговых данных, имеющихся в AEAT (Испанское налоговое агентство).

Часто документ, предоставленный Налоговым агентством, не включает все вычеты или налоговые льготы, на которые мы можем иметь право. Тщательный просмотр позволит вам не упустить возможности снизить наше налоговое бремя.

То же самое касается изменений в наших личных и семейных обстоятельствах в 2024 году, таких как брак, рождение детей, покупка электромобиля и т. д. Эти события влияют на наши налоговые декларации и должны быть надлежащим образом отражены. Есть даже данные, такие как выплаты профсоюзных взносов, которые не могут быть предоставлены AEAT по закону.

Обычно не учитываются доходы из дополнительных источников, такие как аренда недвижимости или инвестиционный доход. Также часто в декларацию о доходах, расходах или активах включаются простые ошибки, которые необходимо исправить перед ее официальной подачей.

Таким образом, мы избежим неудобств и возможности штрафа или необходимости платить проценты.

 

Изменение и включение данных

Мы можем запросить внесение изменений в проект налоговой декларации, если мы обнаружим, что необходимо добавить не включенную в него личную или финансовую информацию, или если мы заметим, что в нем содержится ошибочная или неточная информация. Это изменение можно сделать онлайн на веб-сайте Государственного налогового агентства (https://sede.agenciatributaria.gob.es/). Мы также можем записаться на прием по телефону, указав номер ссылки, ранее запрошенный в Налоговом агентстве (Aeat), или с помощью нашего мобильного Cl@ve (включая Cl@ve PIN).

Кроме того, мы можем посетить любое представительство или административный офис Налогового агентства или офисы налоговых администраций автономных сообществ, городов со статусом автономии и местных органов власти, которые подписали налоговое соглашение с Налоговым агентством (Aeat). Если мы считаем, что проект налоговой декларации не отражает нашу налоговую ситуацию, но мы не решаем вносить в него изменения, мы должны подать декларацию о подоходном налоге в установленный срок. С другой стороны, если мы считаем, что проект налоговой декларации отражает нашу налоговую ситуацию по этому налогу, мы можем подтвердить и подать ее, и в этом случае она будет считаться налоговой декларацией для всех целей.

Подтверждение и подача проекта налоговой декларации, платежа или запроса на возврат или отказ от него могут быть сделаны онлайн или по телефону, путем назначения встречи и предоставления международного номера банковского счета (IBAN), на который мы хотим сделать прямой дебет или запросить возврат. Если мы запрашиваем возврат на счет, открытый за рубежом, мы должны предоставить идентификационные данные этого банковского счета. Это также можно сделать лично.

 

Подача и идентификация

Срок подачи деклараций, независимо от результата, составляет от 2 апреля до 30 июня 2025 года включительно. Для идентификации мы должны использовать одно из следующих: Cl@ve Mobile — это электронная система доступа к государственным услугам, которая позволяет гражданам аутентифицировать себя для процедуры, которую они проходят в электронном офисе. Система предлагает инновационную функцию сканирования QR-кода, которая устраняет необходимость для пользователей вводить свои идентификационные данные на экране входа в систему. Если они не могут отсканировать QR-код, они могут подтвердить запрос на аутентификацию, который будет отправлен им в приложении Cl@ve.

Электронный сертификат — это подпись, установленная в браузере, которая гарантирует вашу личность в Интернете и позволяет вам выполнять процедуры с вашего компьютера, мобильного устройства или планшета в нашем электронном офисе и в других организациях, которые также принимают его. Электронный DNI также позволяет вам идентифицировать себя для онлайн-процедур.

Номер ссылки El número de referencia — это система аутентификации и идентификации для физических лиц, которая позволит вам выполнять определенные процедуры и процессы, в первую очередь для кампании по подоходному налогу. Вы должны указать свой налоговый идентификационный номер (NIF), дату выдачи или истечения срока действия вашего национального удостоверения личности (DNI), если применимо, и сумму из поля 505 налоговой декларации за 2023 налоговый год. Если вы не подавали налоговую декларацию в непосредственно предшествующем году, вы должны указать международный номер банковского счета (IBAN) из испанского банка, в котором вы указаны как владелец счета по состоянию на 31 декабря 2024 года.

Если вы являетесь налогоплательщиком с идентификационным номером иностранца (NIE), вы должны указать номер подтверждающего документа. Если ваш налоговый идентификационный номер (NIF) начинается с букв K, L или M, а в некоторых случаях и постоянного NIF, вы должны указать номер подтверждающего документа. Аутентификация граждан ЕС (eIDAS), установленная в рамках Регламента eIDAS, позволяет гражданам одной страны ЕС использовать механизмы идентификации и аутентификации, предоставляемые другой страной ЕС, для доступа к государственным услугам в странах-членах. Эта система обеспечивает безопасный и эффективный доступ к услугам государственного управления и имеет решающее значение для цифровой интеграции в Европе.

 

Подтверждение и подача

Подтверждение и подача проекта налоговой декларации или налоговых деклараций супругов, которые не проживают раздельно по закону, когда один из супругов запрашивает отсрочку платежа, а другой отказывается от возврата, должны быть поданы одновременно и совместно, в зависимости от окончательного результата налоговых деклараций (к уплате или возврату). Если мы проживаем за границей или находимся за пределами страны во время кампании по подоходному налогу, мы можем подтвердить и подать проект налоговой декларации удаленно или сделать это вместе с налоговой, произведя платеж или запросив возврат.

 

Внесение поправок лично

Поправки к проекту налоговой декларации можно вносить в любом налоговом агентстве или офисе налоговой администрации (Aeat) и других сотрудничающих налоговых администрациях, только для налогоплательщиков, которые соответствуют требованиям, и по запросу на прием. Мы должны предоставить наш налоговый идентификационный номер (NIF) для подтверждения нашей личности. Если мы получили доход от трудовой деятельности (максимум 65 000 евро в год), личный капитал (максимум 15 000 евро в год) или капитал от недвижимости (максимум два арендованных объекта недвижимости или два договора аренды) в 2024 году, мы можем запросить прием для заполнения налоговой декларации. Обратите внимание, что налоговые декларации за туристическую аренду не подаются через платформы.

 

Способы и график оплаты

Если наступил срок подачи налоговой декларации, мы можем настроить прямой дебет, произвести оплату в электронном виде после получения полного справочного номера (NRC) или получить документ для осуществления платежа в сотрудничающем учреждении. Мы можем разделить налоговую задолженность на две части: 60% при подаче декларации и 40% до 5 ноября. Если мы напрямую дебетуем первый взнос, мы можем заплатить второй взнос до 30 сентября; если мы не напрямую дебетуем первый взнос, второй взнос должен быть выплачен до 1 июля. Если мы не напрямую дебетуем второй взнос, мы должны произвести оплату до ноября, используя форму 102.

 

Подтверждение подачи

После подачи декларации нам будет предоставлено подтверждение подачи с информацией из поданной формы декларации, подтвержденной 16-значным безопасным кодом проверки, который включает дату и время подачи. По запросу также будет предоставлена ​​копия формы 100. Для подтвержденных деклараций, поданных по телефону, будет сгенерирован соответствующий безопасный код проверки. Подтверждение подачи можно получить на веб-сайте Aeat с помощью систем идентификации или службы сопоставления электронных документов с безопасным кодом проверки.

 

Налоговый сертификат

Например, для подачи заявки на субсидии или государственные контракты можно запросить налоговый сертификат. Этот документ выдается Налоговым агентством (Aeat), который удостоверяет факты, связанные с налоговой ситуацией заявителя. Налоговые сертификаты могут удостоверять, среди прочего, подачу налоговых деклараций, самостоятельные оценки и сообщение данных или конкретных деталей, содержащихся в них, налоговый статус, соблюдение налоговых обязательств и наличие или отсутствие непогашенных долгов или штрафов, зарегистрированных в базах данных Казначейства. Заверенные данные будут относиться исключительно к заявителю и не могут включать или ссылаться на данные третьих лиц. Данные, связанные с налоговыми обязательствами, по которым истекло право Администрации определять налоговую задолженность посредством соответствующей оценки, также не удостоверяются. Если мы не обязаны подавать налоговую декларацию и не подали налоговую декларацию, то удостоверяются вмененные доходы. Сертификат соответствия налоговым обязательствам не будет выдан до истечения добровольного крайнего срока для соответствия.

В целом, когда речь идет о сертификатах соответствия налоговым обязательствам или о сертификатах подрядчиков и субподрядчиков, результат будет одним из следующих: Положительный ответ: заявитель своевременно выполнил налоговые обязательства; сертификат отклоняется из-за задолженностей заявителя; он отклоняется из-за непредставления заявителем налоговых деклараций; или сертификат отклоняется по обеим вышеуказанным причинам.

Для запроса налоговых сертификатов на веб-сайте Aeat необходимо указать себя в качестве заявителя.