Начиная с 2026 года финансовые учреждения и платежные системы будут обязаны сообщать в Налоговую о большем количестве транзакций и движений, включая меньшие суммы и с большей частотой.

Лимит в 3000 евро снят, и ежемесячная отчетность будет предоставляться отдельно для платежей по карте и Bizum.

Министерство финансов предприняло важный шаг на пути борьбы с налоговым мошенничеством и сокращения теневой экономики. Это позволило банкам и другим организациям, участвующим в управлении платежами и сборами, предоставлять финансовую информацию. Эта информация также означает больший контроль над банковскими и небанковскими транзакциями и остатками на счетах не только для предприятий и самозанятых, но и для широкой общественности.

Мы ссылаемся на недавно опубликованный Real Decreto 253/2025 от 1 апреля, который вносит существенные изменения в Общие положения о налоговом администрировании и процедурах и действиях по проверке, утвержденные Real Decreto 1065/2007 от 27 июля. Эти поправки, которые вступят в силу 1 января 2026 года, расширяют обязательства финансовых учреждений по предоставлению отчетности в отношении банковских счетов, карт и мобильных платежных платформ, таких как Bizum.

Одним из главных нововведений является отмена порогового значения в 3000 евро, при превышении которого финансовые учреждения были обязаны отчитываться перед Налоговым агентством о платежах, полученных самозанятыми лицами и предприятиями посредством электронных платежей. Согласно новым правилам, банки должны ежемесячно сообщать обо всех коммерческих транзакциях, совершенных этими специалистами, независимо от суммы, включая платежи, совершенные с использованием номеров мобильных телефонов, таких как Bizum.

Однако в отношении физических лиц финансовые учреждения обязаны ежегодно отчитываться об операциях по банковским картам, если годовая сумма превышает 25 000 евро. Это обязательство распространяется на все типы карт, включая кредитные, дебетовые, предоплаченные и виртуальные карты.

Частота предоставления информации о банковских счетах также меняется. После вступления в силу Королевского указа организации обязаны ежемесячно представлять данные по счетам резидентов в Испании, включая информацию о владельцах счетов, уполномоченных представителях и бенефициарах, а также конечные и средние остатки за год.

Что касается операций с наличными, сохраняется обязанность сообщать о любых операциях по снятию наличных, превышающих 3000 евро. Однако теперь эта обязанность распространяется также на платежные учреждения и иностранные компании, работающие в Испании, что расширяет сферу налогового надзора. ​

Эти изменения представляют собой попытку Налогового агентства усилить надзор за финансовыми операциями самозанятых лиц и предприятий с целью сокращения уклонения от уплаты налогов и обеспечения соблюдения налоговых обязательств. Более частое и подробное получение информации позволит эффективнее выявлять потенциальное сокрытие деловой или профессиональной деятельности. ​

Для индивидуальных предпринимателей и самозанятых лиц эти новые обязательства подразумевают большую ответственность за управление своими коммерческими операциями. Крайне важно включить в налоговую декларацию все платежи, полученные через Bizum и другие платформы, чтобы избежать корректировок и штрафов, которые могут достигать 150% от суммы мошенничества.

Реализация этих мер также создает трудности для финансовых учреждений, которым придется адаптировать свои системы для выполнения новых требований к отчетности в установленные сроки. Сотрудничество между финансовым сектором и Налоговым агентством будет иметь ключевое значение для обеспечения успеха этих инициатив в борьбе с налоговым мошенничеством.