Налоговая служба усилит проверки лиц, чье благосостояние не отражено в их доходах и активах.

Данная мера является частью общих направлений Плана налогового контроля на 2025 год.

Государственное налоговое агентство (AEAT) представило руководящие принципы для Ежегодного плана налогового и таможенного контроля на 2025 год, уделив особое внимание контролю за лицами, внешние признаки благосостояния которых не соответствуют их задекларированным доходам и активам. Данная мера направлена ​​на выявление и наказание потенциального налогового мошенничества с использованием искусственных структур, используемых для уклонения от уплаты налогов.

Налоговое агентство (AEAT) заявило, что сосредоточится на налогоплательщиках, которые используют подставные компании для уклонения от личных расходов, имитации аренды или сокрытия доходов с помощью фиктивных кредитов. План также предусматривает усиление надзора за транзакциями, скрывающими существенные изменения активов, неправомерное использование налоговых льгот при корпоративной реструктуризации и сокрытие бенефициарных владельцев в существенных транзакциях.

В сфере сбора налогов агентство усилит превентивный контроль за рисками сбора, связанными с налоговыми преступлениями и контрабандой. Кроме того, будет создана Национальная группа по процедурам банкротства для улучшения управления взысканием задолженности в ситуациях неплатежеспособности и предотвращения мошеннических процедур банкротства.

План также предусматривает усиление контроля над секторами, подверженными высокому риску теневой экономики. Особое внимание будет уделено налогоплательщикам, которые используют зарубежные способы оплаты, чтобы избежать предоставления информации в Налоговое агентство (AEAT), а также владельцам бизнеса и специалистам, которые ведут деятельность без декларирования доходов с помощью банковских карт, даже если их сектор в значительной степени зависит от этого способа оплаты.

Еще одним важным моментом является надзор за электронной коммерцией и виртуальными платежными системами. В 2025 году Налоговая служба начнет использовать информацию о трансграничных платежах и таможенные данные для выявления занижения деклараций по НДС. Кроме того, будет усилен контроль за необанками в связи с их потенциальным использованием в операциях по отмыванию денег.

В то же время, с точки зрения помощи налогоплательщикам, AEAT будет изучать возможность использования искусственного интеллекта для прогнозирования спроса на помощь и повышения эффективности обслуживания граждан. Также будет реализован второй этап упрощения административного языка, который затронет более четырех миллионов документов ежегодно, чтобы сделать налоговые процедуры более доступными.

Также будут приняты меры, способствующие исправлению налоговых ошибок. Плательщики подоходного налога с физических лиц смогут самостоятельно исправить упущения с помощью дополнительных деклараций, предварительно рассчитанных Налоговым агентством (AEAT), в то время как уведомление потенциальных неплательщиков будет перенесено на апрель.

С помощью этих мер Налоговое агентство стремится повысить эффективность борьбы с налоговым мошенничеством, усилить прозрачность и упростить взаимоотношения граждан с администрацией, тем самым способствуя добровольному соблюдению налоговых обязательств.