Каждая компания, облагаемая налогами в нашей стране, должна быть идентифицирована…

…будь то испанская или иностранная

Целью является усиление борьбы с налоговым мошенничеством и отмыванием денег.

Налоговая заставит нас раскрыть имена реальных владельцев компаний по состоянию на 3 февраля 2025 года. Компании должны будут сообщать о взаимоотношениях реальных владельцев при регистрации, отказе от подписки или изменении любой информации в переписи бизнесменов, специалистов.

Информацией, которая должна быть передана в Налоговое агентство, будет DNI или иностранный идентификационный номер, если владелец не испанец, имя, фамилия, дата рождения, гражданство, страна выдачи идентификационного номера и страна проживания.

Это новое обязательство вытекает из Закона от 24 мая 2023 года, который транспонировал Европейскую директиву об административном сотрудничестве в области налогообложения (DAC 7) для борьбы с налоговым мошенничеством и отмыванием денег, а также требовал, чтобы цифровые платформы, такие как Wallapop, информировали казначейство о продажах, совершенных пользователями.

Компании должны будут отчитываться о бенефициарных владельцах через форму 036 Декларации переписи населения о регистрации, изменении и исключении из переписи профессиональных предпринимателей и наемных работников. С этой целью Казначейство вынесло для слушания и публичной информации проект приказа об изменении модели 036. Новая форма 036 будет включать новую страницу, на которой будет сообщаться о реальных владельцах подписей.

Приказ вступит в силу 3 февраля 2025 года. Это новое обязательство коснется всех предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность в Испании, которым они выплачивают доходы, подлежащие удержанию  или депозит на счете нерезидентам, но действующим в стране через постоянное представительство, или партнерам, наследникам или участникам юридических лиц в соответствии с режимом распределения доходов, которые развивают предпринимательскую деятельность.

Уведомления налогоплательщикам

С другой стороны, Налоговое агентство также внесет изменения в модели 036 и 030 (Перепись налогоплательщиков) для улучшения системы уведомления. Если в прошлом году Казначейство уже разрешило налогоплательщикам разрешать хозяйственно-административным органам использовать номер телефона и электронную почту, предоставленные казначейству, для отправки уведомлений, то теперь оно также распространяет это разрешение на Главное управление налогов (DGT).

Также в качестве средства получения информационных уведомлений от этих органов включено приложение Налогового агентства.